Skip to main content

Нулевая отчётность для ИП и предприятий: основы, нюансы, особенности

Индивидуальные предприниматели и организации обязаны отчитываться перед контролирующими органами не только по результатам ведения предпринимательской деятельности. Отсутствие деятельности тоже должно быть отражено, и для этого ИП и предприятия сдают нулевую отчётность. Расскажем, что включает в себя нулевая отчётность, как происходит процесс сдачи нулёвки у ИП и ООО и какие санкции предусмотрены за несдачу или задержку.

У многих предпринимателей возникает вопрос — если нет деятельности, какую отчётность сдавать?

В случае когда в течение налогового периода не совершается никаких операций по движению денежных средств на расчётном счёте предпринимателя и на кассе фирмы, сдаётся нулевая налоговая отчётность. Налоги при этом платить не нужно, но отчитаться всё равно придётся:

  • сформировать бухгалтерскую отчётность с нулевыми показателями;
  • подать налоговую декларацию с прочерками;
  • отчитаться за работников.

 

Нулевую отчётность нужно сдавать в те же сроки, что и обычную. Состав отчётных форм нулёвки определяют система налогообложения и выбранный период.

Нулевая отчётность  для ИП

Нулевую отчётность обязаны сдавать те индивидуальные предприниматели, которые в течение конкретного периода не занимались коммерческой деятельностью, при этом оставаясь в статусе ИП. Эта обязанность требует своевременной сдачи отчётных документов — в противном случае предпринимателю грозит штраф. ИФНС и внебюджетные фонды также могут заморозить расчётный счёт ИП в банке.

Состав нулевой отчётности для ИП

От того, какую систему налогообложения применяет предприниматель, зависит набор отчётных форм, необходимых для сдачи.

ИП на ОСНО при сдаче ежеквартальной нулевой отчётности должен подготовить следующие документы:

  1. декларация по налогу на добавленную стоимость;
  2. расчёт сумм налогов по форме 6-НДФЛ;
  3. расчёты по страховым взносам по форме 4-ФСС для Фонда социального страхования и по формам РСВ-1 и СЗВ-М для Пенсионного фонда России (при наличии работников у ИП).

Для годовой отчётности также необходимо заполнить бланки по форме 3-НДФЛ. Раньше ИП должен был сдать справку по форме 2-НДФЛ, но теперь она входит в состав формы 6-НДФЛ. Эти отчётные документы сдаются в налоговую. Помимо документов для ФНС, необходимо подготовить сведения о деятельности ИП по форме 1-ИП — для подачи в Росстат.

Если предприниматель применяет УСН и у него есть работники, для ежеквартальной нулевой отчётности ему нужно подготовить:

  1. расчёт по страховым взносам по форме 4-ФСС — для сдачи в Фонд соцстрахования;
  2. расчёт сумм НДФЛ, которые были исчислены и удержаны налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ — в налоговую;
  3. расчёты по начисленным и уплаченным страховым взносам РСВ-1 и СЗВ-М — для сдачи в ПФР.

Нулевая отчётность организаций

Как и ИП, организации, у которых в течение определённого времени не было никаких оборотов, должны сдать нулевую отчётность в контролирующие органы. Для них набор отчётных документов тоже будет зависеть от системы налогообложения. Сроки сдачи такие же, что и для стандартных отчётов.

Сдача нулевой отчётности для ООО на ОСНО

Организации, применяющие общую систему налогообложения, должны сдавать следующие отчётные документы:

  1. в ФНС — декларации по НДС, налогам на прибыль и на имущество, форму 6-НДФЛ;
  2. в ФСС и ПФР — отчёты по формам 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, а также расчёты по страховым взносам.

Некоторые из этих отчётных документов не могут быть нулевыми в принципе. Например, отчёт в ПФР по форме СЗВ-М, который подаётся на застрахованных лиц независимо от выплат. Так, если организация не вела деятельность и выплат сотрудникам не было, ей всё равно придётся подавать СЗВ-М. Форму СЗВ-ТД сдают только при наличии кадровых изменений, если их не было, то нулевую форму сдавать не нужно.

С декларациями ситуация иная — нулевыми могут быть все виды документов. В нулевой декларации обычно заполняют только титульный лист, а в ячейках в остальных разделах ставят прочерки.

Отчёт по форме 6-НДФЛ должен подаваться налоговыми агентами, а предприятие становится налоговым агентом лишь в момент выплат своим сотрудникам. Если выплат нет, организация агентом не является. Таким образом, при отсутствии деятельности в компании отчёт по форме 6-НДФЛ можно не сдавать.

Сдача нулевой отчётности для ООО на УСН

Организации на упрощёнке сообщают ФНС о своих доходах и расходах в соответствующих налоговых декларациях. Если фирма не вела деятельность, подаётся нулевая декларация по УСН. Срок подачи — до 31 марта. Кроме того, упрощенцам необходимо сдавать нулевую отчётность по форме 4-ФСС, а также расчёт по страховым взносам, если не было выплат.

Ответственность за несдачу или задержку

Если не отчитаться перед контролирующими органами своевременно, нарушителю грозит штраф. С нулёвкой та же ситуация. Если отчёты будут сданы с задержкой или не будут сданы вовсе, это повлечёт за собой санкции в виде денежных взысканий. Размер штрафа для организации — 1000 рублей, для должностного лица — от 300 до 500 рублей.

Если не сдать нулёвку в течение 10 дней после установленного срока, помимо наложения штрафа, налоговая может заблокировать расчётный счёт нарушителя. В соответствии со ст. 15.33 КоАП, несдача нулевого расчёта о форме 4-ФСС в Фонд Соцстрахования наказывается аналогичными штрафами — 1000 рублей для организации и от 300 до 500 рублей для ответственного должностного лица

Штрафы

За нарушения порядка сдачи нулевой отчётности в ПФР предусмотрены следующие наказания:

  • 1000 рублей за несоблюдение формы подачи отчёта (в бумажном виде, вместо электронного)
  • 500 рублей за каждое застрахованное лицо, указанное в бланке — за несдачу отчёта

 

Поэтому лучше не пренебрегать обязанностью сдавать нулёвку — сумма штрафов может намного превысить стоимость сдачи нулевой отчетности.

Стоимость сдачи нулевой отчётности

УСН 6% и 15%

Сдача отчётности через электронные средства связи
от30 000₽/год

УСН 6% и 15%

Сдача отчётности по почте
от13 500₽/год

УСН 6%

от4 000₽/квартал

УСН 15%

от6 000₽/квартал

ОСНО

от10 000₽/квартал
  • Цены указаны без начисления заработной платы

Мы сдадим нулевую отчётность вовремя и без ошибок, просто напишите нам!

    Нажимая кнопку "Отправить", вы автоматически соглашаетесь с политикой конфиденциальности и даете свое согласие на обработку персональных данных.
     

    Займитесь своим бизнесом

    Займитесь своим бизнесом

    Займитесь своим бизнесом

    Займитесь своим бизнесом

    Займитесь своим бизнесом

    Мы возьмём скучную рутину на себя

    Мы возьмём скучную рутину на себя

    Мы возьмём скучную рутину на себя

    Мы возьмём скучную рутину на себя

    Мы возьмём скучную рутину на себя

    Умеем всё, что вам может потребоваться

    Бухгалтерский учёт | Налоговое консультирование | Аудиторские услуги | Финансовый анализ предприятия

    Работаем надёжно

    Мы ответственные люди и гарантируем своевременность и качество нашей работы!

    В вашем распоряжении команда профессионалов с опытом работы от 15 лет.

    Оперативно спасаем от рутины

    Принимаем дела быстро. Общаемся с ФНС, сдаём отчеты. Осуществляем учёт зарплаты и кадров. Кассовые операции и операции по расчётному счёту.

    Как налажен рабочий процесс?

    В рамках бухгалтерского сопровождения над вашим учётом будет трудиться ряд сотрудников нашей организации

    Клиент-менеджер

    Решает вопросы, не связанные с ведением учёта. Всегда на связи в мессенджерах и почте.

    Бухгалтер

    К вашей организации прикрепляется персональный бухгалтер, который будет полностью вести бухгалтерский учёт.

    Аудитор

    Работа бухгалтера контролируется нашим внутренним аудитором, что позволяет гарантировать правильность ведения учёта.

    Курьер

    Будет приезжать к вам за первичной документацией в удобное для вас место и время, как правило, ежемесячно.

    Наши партнёры

    Открыть счёт
    Открыть счёт
    Запустить рекламу
    Открыть счёт
    Открыть счёт
    Открыть счёт
    Открыть счёт
    Открыть счёт

    Только современные технологии

    Управляйте бизнесом удаленно

    Система серверного хранения баз 1С

    Это дает вам доступ к финансовым операциям с любого устройства, например, телефона или планшета из любой точки мира.

    Cистема электронной отчётности

    Позволяет нашим бухгалтерам формировать и отправлять всю необходимую отчётность удаленно, а также получать письма и проводить сверки с госорганами в оперативном режиме.

    Информационно-справочные системы

    Такие как, например, КонсультантПлюс, дают возможность получать нашим бухгалтерам оперативную и точную информацию об изменениях в законодательстве и принимать соответствующие решения.

    Наши клиенты

    Наши клиенты

    Наша команда

    Благодаря накопленному опыту ведения бухгалтерского учёта компаний в различных отраслях, решения сложных и нестандартных задач, мы можем гарантировать профессионализм наших сотрудников.

    Ольга, бухгалтер

    Татьяна, бухгалтер по ВЭД

    Людмила, бухгалтер

    Егор, помощник руководителя